Hoy me dispongo a aclarar algunos puntos relacionados con ciertas publicaciones periodísticas que ha salido recientemente y que pueden prestarse a confusión. Desde el 01/01/2025 el ARCA (Agencia de Recaudación y Control Aduanero, ex AFIP) informó los nuevos montos a partir de los cuales los bancos y billeteras virtuales deben informar los movimientos de sus clientes y que tiene vigencia a partir de esa fecha.

La primera confusión es pensar que esto es algo nuevo. No, en absoluto. Lo que se hizo es publicar los “nuevos” valores, es decir es solo una actualización. Por otro lado, esa información no es algo que al ciudadano común y cumplidor de las leyes le tenga que afectar en lo más mínimo. Es simplemente una información que dice a partir de qué montos los bancos y billeteras virtuales deben informar.

Para ser más específicos, digamos que deben informarse las siguientes operaciones sólo si superan los siguientes importes: a) $ 600.000: Total de consumos con tarjetas de débito del país e ingresos o egresos totales en billeteras virtuales. b) $ 1.000.000: Total de acreditaciones bancarias registradas en el mes, total de depósitos a plazo constituidos en el mes, extracciones en efectivo en el país o en el exterior, por ventanilla, cajero automático o cualquier otro medio, saldo final en cuentas bancarias al último día hábil de cada mes y saldo final en billeteras virtuales al último día hábil de cada mes. c) $ 2.000.000: Aplicable solo para billeteras virtuales, en caso de transferencias bancarias o virtuales superiores a dicho monto.

Es decir que, lo que dice el ARCA, es que esas entidades deben informarle cada vez que se den algunas de esas circuntancias. La idea por parte del organismo recaudador es tener un control en aquellas personas que realicen algunos de esos movimientos. Los valores son muy bajos y la obligación pierde sentido ya que el universo estadístico a controlar es enorme. La norma NO dice que por debajo de esos valores usted no esté obligado a facturar ni nada por el estilo. Como ya dije, esa disposición no es aplicable a usted. Si usted vende algún bien o presta algún servicio debe facturarlo como corresponde. Algunas personas aún piensan que si ingresan dinero por alguna billetera virtual no tienen que declararlo. No sé de donde sacan esas ideas, pero sin lugar a duda esa falta de conocimiento y de asesoramiento puede costarles muy caro.

Por ejemplo, vamos a suponer que se trate de un monotributista que vende algo (cualquier cosa) por $ 10.000 y el dinero le ingresa por MercadoPago. Algunos piensan que por ese monto no están obligados a facturarlo porque es un dinero inferior al controlado por el ARCA. Gavísimo error. En el caso mencionado del monotributista -en el ejemplo- el art. 20 de la ley 24.977 inc. i) dice que el monotributista será excluido cuando cuando las ventas no se encuentren respaldadas por las respectivas facturas o documentos. Es decir, si le ingresó dinero por este concepto y no lo facturó, le corresponde su exclusión con todo lo que eso implica.